中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行,各计划单列市分行:
农业发展银行的现金管理工作是收购资金封闭运行和防范及化解金融风险的一项重要内容。当前现金管理工作存在的主要问题是一些行对这项工作的重要性认识不够,管理职能弱化,有章不循。超范围使用现金,大额现金支付审批不严,以及现金收支统计归属失误,盲统、漏统、错位
的情况时有发生。为了进一步加强我行的现金管理工作,现提出以下意见:
一、提高认识,把现金管理工作列入日常工作重要议事日程。各级行要认真学习中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》、《大额现金支付登记备案规定》和1998年编发的《现金收支统计制度》及相关的文件精神。目前虽然由于银行汇票、支票、本票和信用卡等结算工具广泛运用
,社会现金流量有所减少,但农业发展银行信贷和结算对象是粮棉油收储企业,而企业面对的是千家万户的农民,一方面现金收支量大、面广,另一方面企业经营状况不佳,管理漏洞较多,银行现金管理稍有放松,就有可能通过现金投放渠道导致资金流失,甚至造成经济案件。因此,加强
现金管理对农发行的封闭运行有着特殊的重要性。各级行领导要将其列入日常工作重要议事日程,建立完善内部现金管理责任制,落实专人管理,制定切实有效的制度和具体措施,把现金管理和统计工作抓出成效,防止企业利用支取现金手段挤占政策性收购资金。
二、严格掌握支取现金范围。依据《现金管理暂行条例实施细则》,农业发展银行开户单位支取现金的范围包括:
(一)职工工资、津贴和个人劳务报酬;
(二)按照国家规定颁发给个人的各种奖金;
(三)各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出;
(四)粮棉油收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(五)出差人员必须随身携带的差旅费;
(六)结算起点以下的零星支出;
(七)中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
上述规定外的一切收支活动,必须实行转账结算。
三、加强对开户企业库存现金的管理,控制粮棉油收储企业支取现金的账户,合理核定开户企业库存现金限额。要加强支取现金账户管理,粮棉油收储企业支取现金的账户为“收购资金存款”和“单位财务资金存款”两个账户,“收购资金存款”账户提取现金只能用于收购,“单位财
务资金存款”账户支取现金用于工资等费用开支。粮棉油企业基本账户、单位应付利息存款账户不得支取现金。要根据不同地区开户粮油、棉花企业在淡、旺不同季节的现金实际需要,分别核定其合理的库存现金限额,根据收购进度控制现金投放。对企业超额库存现金和回笼现金,要督促
其及时归行,将现金库存保持在核定的限额之内。
四、加强大额现金管理,完善内部审批制度。各级行要严格按照《大额现金支付登记备案规定》的有关规定加强对大额现金管理,建立现金台账,实行专人负责;要建立起双人审核、层层把关的审核制度,现金传票原始凭证要两人以上签章(字),特别是对于收购资金使用现金必须实行
审批责任制,成立审批领导小组,明确审批权限,落实管理责任,保证现金收支有章可循,把现金支付管理工作落在实处。
五、进一步改进金融服务,引导企业减少现金使用。各级行要进一步规范和推广银行汇票、支票、本票等结算工具的运用,疏通结算渠道,遵守结算纪律,减少结算在途时间,加快结算速度,提高转账结算的信誉,力争做到能转账结算的就不要使用现金,减少现金使用。
六、严格执行《现金收支统计制度》规定的“现金收支操作规程”。规范基层行现金台账,加强现金传票的临柜审核,维护统计法规、统计制度的严肃性。各基层行必须按照总行的要求建立统一、规范的现金台账,禁止用会计账页代替现金台账;现金台账要逐日逐笔登记。各基层行临
柜人员应对开户企业的存取款凭证进行严格审查,凡来源、用途填写不清,大小写金额不符,用科目名称代替现金用途以及一张凭证几种来源、用途未分别注明的凭证,临柜人员应要求开户企业填清补全,或更换凭证重新填写;对于多用途或用途含糊不清的传票,临柜人员应不予受理。各
级行上报现金收支统计表时,必须按有关核对内容严格检查并且认真复核,未经核对和复查的现金统计报表不得上报;要采取岗位培训,提高基层人员素质,保持统计队伍稳定。
七、坚持现金计划执行情况分析和现金管理检查制度。各分行要按月对辖内现金计划执行情况进行分析并按时报送总行资金计划部。各级分行稽核部门要把现金管理情况作为一项重要的稽核内容进行检查,及时发现和纠正存在的问题,并要将有关情况写入稽核报告向总行进行反映。对
于现金管理违规现象必须严肃处理,加大处罚力度,对企业库存现金超限额的要限其在规定时间内将超限额部分送存银行,对坐支现金的企业要通报批评,对白条抵库的企业要给以相应的经济处罚,坚决维护现金管理法规制度的严肃性。
八、认真做好现金调运、保管的保卫工作。要确保农副产品收购的现金供应不因调运不及时出现影响敞开收购的现象,确保现金保管的安全。
九、建立现金管理工作责任制。现金管理工作是各级计划部门的重要工作职责,因此,要在行长领导下,由计划部门牵头,信贷、财会、信息电脑和稽核等有关部门参加,明确工作职责,切实做好现金监管,并注意相互协作,共同把现金管理和统计工作搞好。
1998年12月14日
国家税务总局关于中国国际信托投资公司所属企业缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于中国国际信托投资公司所属企业缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局,深圳市地方税务局:
中信集团是经国家税务总局批准试行合并纳税的大型集团,到1998年底,合并纳税期限已满。为进一步支持中信集团的发展,经研究,现将该集团缴纳企业所得税的问题通知如下:
一、中信集团全资控股部分成员企业(名单附后),在1999年由中国国际信托投资公司在北京合并缴纳企业所得税,税款入中央金库。
中信集团其他成员企业从1999年起就地缴纳企业所得税,税款缴入中央金库。
二、中信集团所属合并纳税的成员企业,在企业改组、改造或资产重组过程中,因股权发生变化而变成非全资控股的企业,经当地国税局确认后,从股权发生变化的年度起,就地缴纳企业所得税。
三、中信集团所属合并纳税的成员企业,应按照国家税务总局的有关规定,向所在地国税局报送所得税纳税申报表和相关会计报表,并接受所在地国税局的检查和监管;当地国税局应按照国家税务总局的统一规定,认真受理企业的纳税申报,切实履行纳税检查和监管职责。
附件:中国国际信托投资公司合并纳税企业名单
中国国际信托投资公司合并纳税企业名单
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|序号| 企业名称 | 所在地 |
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| 1|中信兴业信托投资公司 |北京市朝阳区 |
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| 2|中兴长春实业发展公司 |吉林省长春市 |
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| 3|中信实业银行及其分支机构 | |
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| 4|中信贸易公司 |北京市朝阳区 |
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| 5|中信技术公司 |北京市朝阳区 |
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| 6|中国国际经济咨询公司 |北京市朝阳区 |
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| 7|中信房地产公司 |北京市朝阳区 |
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| 8|中信室内装修工程公司 |北京市朝阳区 |
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| 9|北京国泰饭店 |北京市朝阳区 |
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|10|中信旅游总公司 |北京市朝阳区 |
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|11|中信化工公司 |北京市朝阳区 |
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|12|中信金属公司 |北京市西城区 |
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|13|中信物资公司 |北京市朝阳区 |
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|14|中信华美建设开发公司 |北京市朝阳区 |
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|15|中信汽车公司 |北京市朝阳区 |
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|16|中信国际合作公司 |北京市朝阳区 |
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|17|中信国安总公司 |北京市朝阳区 |
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|18|中信天津工业发展公司 |天津开发区 |
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|19|中信上海(集团)有限公司 |上海市徐汇区 |
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|20|中信期货经纪有限责任公司及其分支机构 | |
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|21|上海中信进出口公司 |上海市徐汇区 |
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|22|中信宁波集团公司 |浙江省宁波市 |
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|23|中信机电制造公司 |山西省绛县 |
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|24|国营五四一电厂 |山西省绛县 |
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|25|中信大榭开发公司 |浙江省宁波市大榭开发区 |
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|26|中信大榭建设工程公司 |浙江省宁波市大榭开发区 |
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|27|中信重型机械公司 |河南省洛阳市建设路 |
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|28|中信广州发展公司 |广东省广州市中山一路 |
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|29|中信汕头公司 |广东省汕头市 |
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|30|中信华美龙岗公司 |广东省深圳市 |
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|31|中信证券有限责任公司及其分支机构 | |
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|32|北京国际大厦经营管理公司 |北京市朝阳区 |
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|33|北京京城大厦 |北京市朝阳区 |
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|34|中信出版社 |北京市朝阳区 |
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|35|中信深圳公司 |广东省深圳市 |
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|36|中信秦皇岛有限公司 |河北省秦皇岛市 |
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|37|中国西南资源联合开发有限公司 |广东省珠海市 |
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1999年4月19日