北京市地方税务局


北京市地方税务局转发商务部等五部门《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的通知
京地税法〔2006〕92号


各区、县地方税务局、各分局，市局各处室、直属单位：
现将中华人民共和国商务部、中国证券监督管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局发布的二ОО五年第28号令《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》转发给你们，请依照执行。


二ОО六年三月三日



中华人民共和国商务部
中国证券监督管理委员会
国 家 税 务 总 局　　令
国家工商行政管理总局
国 家 外 汇 管 理 局

二ОО五年　第28号


商务部、证监会、税务总局、工商总局、外汇局制定了《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，现予以发布，自发布之日起30日后施行。


商务部部长　薄熙来
证监会主席　尚福林
税务总局局长　谢旭人
工商总局局长　王众孚
外汇局局长　胡晓炼

二ОО五年十二月三十一日


外国投资者对上市公司战略投资管理办法


第一条 为了规范股权分置改革后外国投资者对A股上市公司（以下简称上市公司）进行战略投资，维护证券市场秩序，引进境外先进管理经验、技术和资金，改善上市公司治理结构，保护上市公司和股东的合法权益，按照《关于上市公司股权分置改革的指导意见》的要求，根据国家有关外商投资、上市公司监管的法律法规以及《外国投资者并购境内企业暂行规定》，制定本办法。
第二条 本办法适用于外国投资者（以下简称投资者）对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司通过具有一定规模的中长期战略性并购投资（以下简称战略投资），取得该公司A股股份的行为。
第三条 经商务部批准，投资者可以根据本办法对上市公司进行战略投资。
第四条 战略投资应遵循以下原则：
（一）遵守国家法律、法规及相关产业政策，不得危害国家经济安全和社会公共利益；
（二）坚持公开、公正、公平的原则，维护上市公司及其股东的合法权益，接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖；
（三）鼓励中长期投资，维护证券市场的正常秩序，不得炒作；
（四）不得妨碍公平竞争，不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争。
第五条 投资者进行战略投资应符合以下要求：
（一）以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份；
（二）投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的百分之十，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；
（三）取得的上市公司A股股份三年内不得转让；
（四）法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资；
（五）涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定。
第六条 投资者应符合以下要求：
（一）依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；
（二）境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；
（三）有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；
（四）近三年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）。
第七条 通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，按以下程序办理：
（一）上市公司董事会通过向投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议；
（二）上市公司股东大会通过向投资者定向发行新股及修改公司章程的决议；
（三）上市公司与投资者签订定向发行的合同；
（四）上市公司根据本办法第十二条向商务部报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定；
（五）在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后，上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准；
（六）定向发行完成后，上市公司到商务部领取外商投资企业批准证书，并凭该批准证书到工商行政管理部门办理变更登记。
第八条 通过协议转让方式进行战略投资的，按以下程序办理：
（一）上市公司董事会通过投资者以协议转让方式进行战略投资的决议；
（二）上市公司股东大会通过投资者以协议转让方式进行战略投资的决议；
（三）转让方与投资者签订股份转让协议；
（四）投资者根据本办法第十二条向商务部报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定；
（五）投资者参股上市公司的，获得前述批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续，并报中国证监会备案；
（六）协议转让完成后，上市公司到商务部领取外商投资企业批准证书，并凭该批准证书到工商行政管理部门办理变更登记。
第九条 投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制，按照第八条第（一）、 （二）、（三）、（四）项的程序获得批准后，向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。完成上述手续后，按照第八条第（六）项办理。
第十条 投资者对上市公司进行战略投资，应按《证券法》和中国证监会的相关规定履行报告、公告及其他法定义务。
第十一条 投资者对其已持有股份的上市公司继续进行战略投资的，需按本办法规定的方式和程序办理。
第十二条 上市公司或投资者应向商务部报送以下文件：
（一）战略投资申请书（格式见附件1）；
（二）战略投资方案（格式见附件2）；
（三）定向发行合同或股份转让协议；
（四）保荐机构意见书（涉及定向发行）或法律意见书；
（五）投资者持续持股的承诺函；
（六）投资者三年内未受到境内外监管机构重大处罚的声明，以及是否受到其他非重大处罚的说明；
（七）经依法公证、认证的投资者的注册登记证明、法定代表人（或授权代表）身份证明；
（八）经注册会计师审计的该投资者近三年来的资产负债表；
（九）上述（一）、（二）、（三）、（五）、（六）项中规定提交的文件均需经投资者法定代表人或其授权代表签署，由授权代表签署的还应提交经法定代表人签署的授权书及相应的公证、认证文件；
（十）商务部规定的其他文件。
前款所列文件，除第七项、第八项所列文件外，必须报送中文本原件，第七项、第八项所列文件应报送原件及中文译件。
商务部收到上述全部文件后应在30日内作出原则批复，原则批复有效期180日。
第十三条 符合本办法第六条规定的外国公司（"母公司"）可以通过其全资拥有的境外子公司（"投资者"）进行战略投资，投资者除提交本办法第九条所列文件外，还应向商务部提交其母公司对投资者投资行为承担连带责任的不可撤销的承诺函。
第十四条 投资者应在商务部原则批复之日起15日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户。投资者从境外汇入的用于战略投资的外汇资金，应当根据外汇管理的有关规定，到上市公司注册所在地外汇局申请开立外国投资者专用外汇账户（收购类），账户内资金的结汇及账户注销手续参照相关外汇管理规定办理。
第十五条 投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。
对于投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份或在上市公司首次公开发行前持有的股份，证券登记结算机构可以根据投资者申请为其开立证券账户。
证券登记结算机构应根据本管理办法制定相应规定。
第十六条 投资者应在资金结汇之日起15日内启动战略投资行为，并在原则批复之日起180日内完成战略投资。
投资者未能在规定时间内按战略投资方案完成战略投资的，审批机关的原则批复自动失效。投资者应在原则批复失效之日起45日内，经外汇局核准后将结汇所得人民币资金购汇并汇出境外。
第十七条 战略投资完成后，上市公司应于10日内凭以下文件到商务部领取外商投资企业批准证书：
（一）申请书；
（二）商务部原则批复函；
（三）证券登记结算机构出具的股份持有证明；
（四）上市公司营业执照和法定代表人身份证明；
（五）上市公司章程。
商务部在收到上述全部文件之日起5日内颁发外商投资企业批准证书，加注"外商投资股份公司（A股并购）"。
如投资者取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25％，商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加注"外商投资股份公司（A股并购25％或以上）"。
第十八条 上市公司应自外商投资企业批准证书签发之日起30日内，向工商行政管理机关申请办理公司类型变更登记，并提交下列文件：
（一）公司法定代表人签署的申请变更申请书；
（二）外商投资企业批准证书；
（三）证券登记结算机构出具的股份持有证明；
（四）经公证、认证的投资者的合法开业证明；
（五）国家工商行政管理总局规定应提交的其他文件。
经核准变更的，工商行政管理机关在营业执照企业类型栏目中加注"外商投资股份公司（A股并购）"字样，其中，投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%的，加注"外商投资股份公司（A股并购25％或以上）"。
第十九条 上市公司应自外商投资企业营业执照签发之日起30日内，到税务、海关、外汇管理等有关部门办理相关手续。外汇管理部门在所颁发的外汇登记证上加注"外商投资股份公司（A股并购）"。如投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注"外商投资股份公司（A股并购25％或以上）"。
第二十条 除以下情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）：
（一）投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；
（二）投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；
（三）投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售；
（四）投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；
（五）投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让。
第二十一条 投资者减持股份使上市公司外资股比低于25%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
投资者减持股份使上市公司外资股比低于10%，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。
第二十二条 投资者减持股份使上市公司外资股比低于25%,上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上企业类型调整为"外商投资股份公司（A股并购）"。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注"外商投资股份公司（A股并购）"。
投资者减持股份使上市公司外资股比低于10％，且投资者非为单一最大股东，上市公司自外商投资企业批准证书注销之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，企业类型变更为股份有限公司。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理外汇登记注销手续。
第二十三条 母公司通过其全资拥有的境外子公司进行战略投资并已按期完成的，母公司转让上述境外子公司前应向商务部报告，并根据本办法所列程序提出申请。新的受让方仍应符合本办法所规定的条件，承担母公司及其子公司在上市公司中的全部权利和义务，并依法履行向中国证监会报告、公告及其他法定义务。
第二十四条 投资者通过A股市场将所持上市公司股份出让的，可凭以下文件向上市公司注册所在地外汇局申请购汇汇出：
（一）书面申请；
（二）为战略投资目的所开立的外国投资者专用外汇账户（收购类）内资金经外汇局核准结汇的核准件；
（三）商务部出具的关于上市公司股权结构变更的批复文件；
（四）证券经纪机构出具的有关证券交易证明文件。
第二十五条 投资者持股比例低于25%的上市公司，其举借外债按照境内中资企业举借外债的有关规定办理。
第二十六条 相关政府机构工作人员必须忠于职守、依法履行职责，不得利用职务便利牟取不正当利益，并对知悉的商业秘密负有保密义务。
第二十七条 香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者进行战略投资，参照本办法办理。
第二十八条 本办法自发布之日起30日后施行。

附件1：

战略投资申请书

　　一、投资者名称

　　二、目标上市公司名称

　　三、投资意向

　　（ 投资者及授权代表签章）

　　年　 月　 日


附件2：

　　战略投资方案

　　一、 投资者名称及自身情况简介（母公司通过其全资拥有的境外子公司进行战略投资的还应提供母公司的相关材料）

　　二、目标上市公司名称、经营范围，拟取得公司股份的具体方式、拟取得的股份数量及取得后占上市公司已发行股份的比例、战略投资时限

　　三、持续持股期限

　　四、投资者与目标上市公司控股股东的关联关系说明

　 （ 投资者及授权代表签章）

　 年 月 日

江苏省连云港市人民政府


连 云 港 市 人 民 政 府 文 件
连政发〔2002〕169号


关于印发《连云港市城市居民最低生活保障办法实施细则》的通知


各县、区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
　　现将《连云港市城市居民最低生活保障办法实施细则》印发给你们，请认真贯彻执行。


　　连云港市城市居民最低生活保障办法实施细则
　　
　　第一条 为加强我市城市居民最低生活保障工作，根据《连云港市城市居民最低生活保障办法》（市人民政府令第2号），制定本实施细则。
　　第二条 最低生活保障制度实行各级人民政府负责制。建立最低生活保障工作报告制度和责任追究制度，县、区人民政府每半年向市政府汇报一次最低生活保障工作，对年终完不成任务的实行“一票否决制”，取消评先、评优资格。
　　第三条 各县、区应当加强基层最低生活保障工作网络建设。县、区民政部门要有2名专职工作人员，街道办事处和社区居委会至少要有1名专职工作人员，低保对象100人以上的镇政府至少要有1名专职工作人员。
　　第四条 最低生活保障工作由各级民政部门和街道办事处（镇政府）、社区居委会具体分工负责。
　　（一）市民政局负责全市最低生活保障的管理和组织实施工作。其职责是：
　　 1.负责向市政府汇报有关实施最低生活保障工作情况，提出意见和建议。
　　 2.负责制定全市最低生活保障工作方面有关政策规定、规章制度，并负责督促实施。
　　 3.负责有关部门的工作协调。
　　 4.负责指导县、区最低生活保障工作。
　　 5.负责最低生活保障方面的有关行政复议工作。
　　 6.接待处理有关最低生活保障工作的咨询、来信来访。
　　 7.完成市政府交办的最低生活保障的相关工作。
　　（二）县、区民政部门负责本行政区域内的最低生活保障工作。其职责是：
　　 1.负责对街道办事处和镇政府上报的申请保障对象的审批和定期复核工作。
　　 2.对审查后不符合享受城市居民最低生活保障待遇条件的，及时书面通知申请人，并说明理由。
　　 3.指导、督促、检查街道办事处和镇政府的最低生活保障工作，并负责对街道办事处和镇政府的有关工作人员进行政策培训和业务指导。
　　 4.接受上级主管部门的业务指导，建立最低生活保障工作动态管理机制。
　　 5.建立和健全各项规章制度，加强规范管理。
　　 6.组织、协调、指导本辖区内社会力量共同开展帮困活动。
　　 7.负责最低生活保障工作的有关计算机网络管理和统计汇总。
　　 8.负责最低生活保障方面的有关行政复议工作，并接待处理有关最低生活保障工作方面的咨询、来信来访。
　　 9.依法处理冒领最低生活保障款物的行为。
　　（三）街道办事处和镇政府应当成立最低生活保障审核小组，配备专职工作人员，负责本辖区内的有关最低生活保障工作。其职责是：
　　 1.负责受理居民的申请，认真进行初审和定期复核工作。
　　 2.委托社区居委会调查、公示申请人的家庭收入和家庭成员情况。
　　 3.将其有关材料和初审意见上报县、区民政局审批。
　　 4.负责保障金的发放和管理，规范发放制度，按月发放保障金。
　　 5.实施最低生活保障工作的动态管理，对保障对象的家庭收入和人员变化情况定期进行核查，并将停发、减发或增发保障金的意见报县、区民政局审批。
　　 6.负责保障对象档案（一户一档）的建立和管理。
　　 7.负责最低生活保障的统计工作。
　　 8.负责组织制定社区公益性劳动计划，指导社区居委会组织保障对象参加社区公益性劳动。
　　 9.完成上级交办的其他相关工作。
　　（四）社区居委会应当成立最低生活保障审查小组，指定一位副主任具体负责有关最低生活保障工作。其职责是：
　　 1.受街道办事处或镇政府委托，具体承担城市居民最低生活保障的日常管理、服务工作。
　　 2.入户调查申请人家庭实际情况，走访知情人和左邻右舍并进行必要的外调、信函索证工作，全面了解申请人家庭经济状况、实际生活水平和家庭组成人员。
　　 3.撰写调查报告，上报街道办事处或镇政府。
　　 4.加强动态管理，对享受全额补助的保障对象，每季走访一次，每半年核查一次；其它保障对象每月走访一次，每季核查一次；保障对象家庭人均收入和人员发生变化的，应当及时向街道办事处或镇政府报告，以便及时办理停发、减发或增发保障金手续。
　　 5.组织在就业年龄内有劳动能力但尚未就业的保障对象，参加公益性社区服务劳动。
　　 6.接待有关最低生活保障工作方面的咨询。
　　 7.协助其他居委会，做好“人户分离”申请人的有关调查与材料核实工作。
　　第五条 街道办事处和镇政府受理最低生活保障申请3个工作日内，应当委托社区居委会对申请人的有关情况进行调查核实，15个工作日内将符合享受最低生活保障条件的报县、区民政部门审批；社区居委会接受委托10个工作日内应当完成有关情况调查。
　　第六条 县、区财政部门根据民政部门的用款计划，按时拨发保障金。
　　第七条 物价、卫生、教育、工商、税务、房产、广电、交通、劳动、供电、建设、供水、供气等部门和单位，在各自的职责范围内负责保障对象救助措施和优惠政策的落实。
　　第八条 有下列情形之一的，不得享受最低生活保障：
　　（一）家庭有机动车、移动电话等非生活必需品及饲养宠物、月固定电话费超过40元等情形之一的。
　　（二）家庭成员有劳动能力，无正当理由拒绝有关部门或基层组织提供就业机会的。
　　（三）户口虽在本市但申请享受最低生活保障待遇时正在外地居住且已满一年以上的（在校生除外）。
　　（四）由于征地而农转非并自愿领取一次性全额补助的。
　　（五）有赌博、吸毒、卖淫、嫖娼等违法行为之一的。
　　（六）保障对象因不履行有关规定而被停止社会救助未满3个月的。
　　（七）法律、法规另有规定的。
　　第九条 街道办事处（镇政府）、社区居委会每月发放保障金前应当公示最低生活保障对象姓名和保障金额以及停发、减发或者增发保障金情况。
　　第十条 被批准获得最低生活保障的70岁以上老人或孤身一人的，可在当地最低生活保障标准的基础上增加20元；困难企业军队转业干部家庭享受最低生活保障的，转业干部本人的保障标准，可在当地最低生活保障标准的基础上增加50%；市级以上劳动模范家庭享受最低生活保障的，劳动模范本人的保障标准，可在家庭人均月补保障金的基础上增加20元。
　　第十一条 保障对象停发保障金时，由街道办事处或镇政府收回《城市居民最低生活保障金领取证》，并交由县、区民政局注销。
　　第十二条 机关、社会团体、企事业单位的后勤服务、社会福利、市政工程建设及维修、卫生保洁、园林绿化、社区服务、物业管理等工作岗位，应当重点安置有劳动能力的保障对象。
　　第十三条 各类公共职业介绍服务机构应当优先为劳动就业年龄内有劳动能力的保障对象提供就业信息并推荐就业，并免收门票费、报名费、求职登记费、微机信息资料查询服务费、劳动合同鉴证费、介绍成功服务费，用人单位在同等条件下要优先录用保障对象；为保障对象保存档案的，免收自愿委托保存档案费。各级劳动和社会保障部门及其批准的培训机构对保障对象进行就业培训，减半收取培训费。
　　第十四条 各级工商行政管理部门对从事个体经营的保障对象，要简化登记手续，优先办理营业执照，减半收取注册登记费、证照工本费，免收私营个体企业协会会费；对从事商品购销、劳务活动和进入集贸市场从事经营活动的，免收个体工商户管理费。税务部门对从事个体经营、社区居民服务业的保障对象，参照国家和省、市对下岗失业职工的优惠措施给予税收减免。
　　第十五条 各级教育部门和各级各类学校要建立帮困助学机制，制定保障对象子女助学办法。
　　（一）对保障对象子女在接受义务教育阶段的杂费由学校全免；
　　（二）保障对象“三残”子女在公办特教学校就学的，学校免收学杂费、住宿费；
　　（三）保障对象子女在非义务教育期间（包括幼儿园、普通高中、职业中学、中等专业学校、技工学校、高等学校）就学的学费，按照国家和省规定的公费生收费标准减免50%以上或全免。
　　第十六条 各县、区要积极推行对保障对象大病医疗保险，逐步建立低保对象大病救助基金。
　　（一）各级各类医疗机构对保障对象婚前体检及从事饮食服务等个体职业需要健康体检的，免收体检费；
　　（二）保障对象就医时，免收门诊诊疗费；患病住院减半收取诊疗费、床位费、护理费；治疗费、大型医疗设备（含CT、核磁共振、DSA、ECT、彩色B超、PET等）检查费减免30%；
　　（三）保障对象家庭新生儿，参加新生儿疾病筛查并确诊为苯丙酮尿症或先天性甲状腺功能低下的，由县、区妇幼保健所免费治疗。
　　第十七条 房产管理部门对租住国有直管公房的保障对象，人均住房使用面积在8-12平方米的，按1995年7月1日前的公房租金标准收取租金；人均住房使用面积超过12平方米的，其超出部分可减免房屋租金30%；对人均住房使用面积不足8平方米，减免房屋租金50%。保障对象租用国有直管公房、地下人防工程从事个体经营的，其房租、物业管理费减免20%；租住单位公有住房，按此减免政策规定执行时，若租金支出高于房改租金减免政策标准的，按房改租金政策执行。租住非国有直管公房的，其产权单位可参照本条规定的租住国有直管公房的减免政策执行。有条件的县、区要创造条件向保障对象家庭提供政府廉租房，逐步解决保障对象的住房困难。
　　第十八条 供水、供电、园林、有线电视等单位，对保障对象减半收取水电费、旅游门票、有线电视初装费、有线电视收视费；供水、供电部门对保障对象申请水电增容的，免收增容费。
　　第十九条 保障对象乘座公交车实行半价，保障对象需要法律服务时，有关法律部门应当提供法律援助。
　　第二十条 本实施细则由市民政局负责解释。
　　第二十一条 本实施细则自2002年10月1日起施行。