广东省广州市人民政府


广州市市本级基本建设项目财政性资金集中支付实施办法
广州市人民政府
穗府(2001)21号



一、为适应建立国库集中支付工作制度的需要，减少拨付环节，加大监管力度，提高资金的使用效益，根据广东省人民政府《印发省级基本建设项目财政性资金集中支付暂行办法的通知》（粤府〔2000〕41号）精神，结合市本级的实际情况，制定本办法。
二、市本级基本建设项目集中支付的财政性资金（以下简称集中支付资金）是指纳入市本级预算管理或者财政专户管理，并用于基本建设项目投资的资金。具体包括：
（一）财政预算内基本建设资金。
（二）财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目的资金。
（三）财政预算外资金用于基本建设项目的资金。
（四）其他财政性基本建设资金。
国债专项资金、国际金融组织贷款资金、外国政府贷款资金按照财政部规定和贷款协议进行管理。
三、集中支付资金的基本建设项目是指列入市计委年度固定资产投资计划的项目（含基本建设和更新改造项目）。
四、集中支付资金的支付范围，包括建设项目概（预）算的建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资、其他投资以及项目资本金投资。
五、集中支付资金的拨付必须经过审核，并以审核结论为依据。市财政局根据《关于加强财政性建设工程项目预决算审核工作的通知》（穗财基〔2000〕287号）的规定，组织对项目的工程概算、预算和结算进行审核，经审核的工程预算和结算作为集中支付拨款的依据，并在审定的财政性资金投资总额内办理拨付。
六、纳入集中支付的新建项目必须依照《中华人民共和国招标投标法》、《广东省建设工程招标投标管理条例》以及其他招标投标的有关规定进行招标（包括公开招标和邀请招标），不经过招标的工程项目，市财政局不予拨付资金。
七、对有财政性资金投资的基本建设项目，市财政局要切实加强对配套资金的管理，督促项目配套资金及时足额到位，配套资金特别是银行贷款和自筹资金的到位进度不得低于财政性资金到位的比例。建设单位必须向市财政局提供年度配套资金计划及资金到位凭证，配套资金不落实或者长期不能到位的，市财政局有权缓拨或者停拨集中支付资金。
八、建筑安装工程投资、设备投资由市财政局直接拨付给项目承建单位或者设备供应商、代理商；待摊投资和其他投资按照法定义务与责任原则，由市财政局拨给建设单位，再由建设单位按照规定支付，其中建设单位应当交纳的土地出让金、新增建设用地有偿使用费由市财政局直接划入相应的财政专户；对政府投入资本金的建设项目，由市财政局将资本金直接拨付给代表国家持股的法人单位，作为国家资本金投入。
九、集中支付资金拨付的申请程序。
（一）凡申请集中支付资金拨付的建设项目，建设单位必须先向市财政局填报“市本级基本建设项目基本情况表”，并按下列程序申请拨款。
1．建筑安装投资（含工程结算尾款、质量保证金的返还）由承建单位向建设单位提出支付请求，建设单位根据项目监理公司代表签署的意见核定后，填制“市本级建设项目资金支付申请书”，连同承建合同书、工程进度报告、项目监理公司代表签署的意见等资料（对派有财务总监的项目还应由财务总监签署意见），报主管部门或国有资产授权经营机构审核并加具意见后送市财政局。
2．设备投资由建设单位凭合同提出申请（如属政府采购的项目，应进入政府采购中心办理政府采购手续），经监理公司代表签署意见（对派有财务总监的项目还应由财务总监签署意见），报主管部门或国有资产授权经营机构审核并加具意见后连同购货合同书（副本）送市财政局。
3．建设项目概算、预算的待摊投资和其他投资，由建设单位核实后提出申请（对派有财务总监的项目还应由财务总监签署意见），报主管部门或国有资产授权经营机构审核并加具意见后，连同投资相关文件复印件送市财政局。
4．以国家资本金投入的投资，由持股法人单位填制“市级建设项目资金支付申请书”，连同参与项目的有关法律文书，报主管部门或国有资产授权经营机构审核并加具意见后送市财政局。
（二）市财政局在收到建设单位申请报告和有关资料后，依照“按年度投资计划、按预算、按合同、按工程进度”的原则办理资金拨付。对符合规定的预付款、应交税款、持股法人单位的资本金应在7个工作日内拨付；其他工程款应在10个工作日内拨付。
按规定预留的工程质量保证金，应在项目保修期满及市财政局委托的投资审核机构核定工程结算后拨付。
十、建设单位根据市财政局提供的资金转账凭证和有关收款票据，应按照国有建设单位财务制度和会计制度规定，健全财务账册，做好建设项目的财务核算，编报基建财务会计报表，并及时向市财政局报送基建资金使用信息及有关投资效益分析资料。
十一、建设单位（含实行资本金投入的持股法人单位）在申请拨款时，要严格按规定如实进行申报，项目主管部门或者国有资产授权经营机构要认真核实建设单位的各项请款，对申报不实的，市财政局应当责令其重新申报，由此产生的后果由申报单位负责。
十二、承建单位、设备供应商、代理商和项目监理单位要遵守法律、法规及其他有关规定，认真履行与建设单位签订的合同条款，在向建设单位收取工程款或者设备款时，要认真核算，如实申报。经检查发现其弄虚作假的，报请市政府追究当事人和有关负责人的责任。市财政局要及时向招投标管理机构予以通报，招投标管理机构可根据其违规程度、性质，依照招标投标管理的有关规定进行处理。构成犯罪的移送司法机关依法处理。
十三、市财政局应当加强对基本建设项目集中支付资金拨付、使用的监督检查，项目主管部门和建设单位应当配合，及时提供资料，如实反映情况。对违反基建程序，挪用、转移、截留建设资金和资本金，不按规定缴纳应缴税费，擅自扩大建设规模，提高建设标准，造成投资缺口、资金损失或者发生重大质量问题的，市财政局应当缓拨或者停付资金，并及时报请市政府责令其改正，直至追究主要领导和直接责任人的行政责任和经济责任。构成犯罪的，应当移送司法机关依法追究刑事责任。市财政局不能按照规定期限及时拨付资金而又无正当理由的，市政府责令其限期改正。
十四、本办法自2001年5月1日起执行。


2001年4月3日
财政部 中国农业发展银行


关于积极开展合作共同推进农业产业化经营的通知

财发〔2009〕34号


各省、自治区、直辖市、计划单列市（厦门、深圳不发）财政厅（局）、农业综合开发办公室（局），新疆生产建设兵团财务局，农业综合开发办公室，农业部农业综合开发办事机构，中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，总行营业部：
　　为贯彻落实党的十七届三中全会通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》中关于“发展农业产业化经营，促进农产品加工业结构升级，扶持壮大龙头企业，培育知名品牌”，“拓展农业发展银行支农领域，加大政策性金融对农业开发和农村基础设施建设中长期信贷支持”的要求，充分发挥农业综合开发中央财政贴息资金和中国农业发展银行政策性金融在推进农业产业化经营，发展现代农业中的作用，经财政部和中国农业发展银行（以下简称农发行）充分协商，决定从2009年起积极开展合作。现将有关事项通知如下：
　　一、充分认识开展合作的必要性和可行性
　　财政部门和农发行共同负有扶持农业产业化经营的任务。双方在资金安排、项目选择、机构设置和日常业务等方面都有各自的优势。双方通过合作可以使优势得到互补，形成合力，放大扶持农业产业化经营的效果。
　　《国家农业综合开发资金和项目管理办法》（财政部令第29号）中规定，农业综合开发产业化经营项目主要包括经济林及设施农业种植、畜牧水产养殖等种植养殖基地项目，农产品加工项目，储藏保鲜、产地批发市场等流通设施项目。这些项目也属于农发行贷款支持范围，两家合作具有较强的可行性。
　　二、操作程序及管理措施
　　（一）项目推荐。符合扶持条件的企业按照属地原则向县（市）级农业综合开发机构（以下简称农发机构）和农发行申请项目。县（市）级农发机构会同农发行对受理的项目进行初选后，将项目推荐到地（市）级农发机构和农发行；地（市）级农发机构会同农发行将项目汇总后推荐到省级农发机构和农发行。
　　（二）项目初审和备案。省级农发机构会同农发行组织专家对地（市）级农发机构和农发行推荐的项目进行初步评审，初审合格的项目列入省级农发机构和农发行分别设立的项目库。对初审不合格的项目，省级农发机构和农发行要分别告知下级农发机构和农发行，加强培育，使项目尽早成熟。
　　（三）项目审贷。农发行要积极支持经初审合格后进入项目库的项目，并按照农发行贷款管理有关规定，由省级农发行对项目进行独立审贷。审贷通过的项目，应通知省级农发机构，并报国家农业综合开发办公室和农发行总行备案。
　　（四）资金保障。对通过贷款审批的项目，农发行要保证贷款规模，开户行要尽快安排贷款；中央财政要保证贴息资金规模，国家农业综合开发办公室根据已备案项目贷款实际发生的利息，按有关规定及时审核和拨付贴息资金，贴息资金要逐级拨付到贷款企业在农发行开立的账户上。
　　（五）贷款利率。对纳入国家农业综合开发资金贴息计划的项目，贷款利率原则上执行人民银行同期同档次基准利率。
　　（六）贷后管理。省、地（市）、县（市）级农发机构和农发行在贴息期或贷款期要加强贷后监管，监督贷款和财政贴息资金专款专用，定期对风险进行分析评估、及时预警和报告并采取相应措施。
　　三、项目选择的基本要求
　　（一）农发行贷款项目原则上限定在固定资产投资领域。农发行项目贷款期限一般为5年内，最长不超过10年。财政贷款贴息期限一般为3年，最长不超过5年。单个项目年贴息贷款的额度为500万元—6000万元，超出此范围原则上不予贴息。
　　（二）项目类型为农产品加工项目、种植养殖基地项目、流通设施项目。所选项目市场前景好，产品质量高，对促进农业产业结构调整和技术进步、对增加农民就业和农民收入等有明显带动作用。
　　（三）贷款和贴息对象符合农发行和国家农业综合开发办公室的相关政策规定。
　　四、通力合作务求取得实效
　　财政部和农发行总行要明确牵头的部门或处室，建立经常和广泛的联系，加强协调与沟通，妥善解决工作中出现的新情况、新问题，及时总结和推广经验，推动合作不断向前发展，探索出财政和金融部门合作推进农业产业化经营的新路子。
　　地方各级财政部门、农发机构一定要牢固树立服务意识，积极主动地与同级农发行联系，地方各级农发行要密切配合。通过开展业务对接，联合举办业务培训等多种形式，不断深化合作内容，扩大合作领域，增强合作效果。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部 中国农业发展银行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年十月二十三日